在香港設(shè)立公司，是否需要進(jìn)行ODI（對(duì)外直接投資）審核，是許多投資者關(guān)心的問題。隨著內(nèi)地企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的推進(jìn)，越來越多的投資者選擇將業(yè)務(wù)拓展至香港，利用其作為國際金融中心的優(yōu)勢(shì)。然而，在實(shí)際操作過程中，不少企業(yè)在設(shè)立公司后遇到了關(guān)于ODI審核的疑問，甚至被要求提供相關(guān)材料。那么，ODI審核在港設(shè)公司的過程中到底是否必要？這一問題的答案并非一概而論，需結(jié)合具體情況進(jìn)行分析。

首先，我們需要明確什么是ODI審核。ODI，即對(duì)外直接投資備案，是中國商務(wù)部和國家外匯管理局為規(guī)范企業(yè)境外投資行為、防范金融風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)立的一項(xiàng)制度。根據(jù)中國現(xiàn)行規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)通過股權(quán)、資產(chǎn)或其他方式向境外進(jìn)行投資，均需履行ODI備案或核準(zhǔn)程序。但需要注意的是，這一規(guī)定主要適用于“境內(nèi)企業(yè)”，即注冊(cè)地在中國大陸的企業(yè)。對(duì)于已經(jīng)注冊(cè)在香港的公司而言，情況則有所不同。

根據(jù)2023年6月國家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化跨境資本流動(dòng)管理的通知》，對(duì)于已設(shè)立在境外的企業(yè)，如香港公司，若其未涉及中國大陸居民個(gè)人或企業(yè)直接投資，則通常不需要再辦理ODI備案。這意味著，如果一家公司已經(jīng)在香港合法注冊(cè)，并且沒有涉及中國大陸資金的直接投入，那么它并不需要主動(dòng)申請(qǐng)ODI備案。這一點(diǎn)在近年來的政策調(diào)整中得到了進(jìn)一步明確，旨在簡(jiǎn)化企業(yè)境外投資流程，提升便利性。

然而，實(shí)際情況往往更為復(fù)雜。部分企業(yè)在設(shè)立香港公司后，可能會(huì)因后續(xù)業(yè)務(wù)擴(kuò)展、融資需求或與其他內(nèi)地企業(yè)合作等原因，涉及到資金回流或跨境交易。在這種情況下，如果企業(yè)涉及使用人民幣資金或通過內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行跨境支付，就可能需要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行ODI備案。例如，2022年底，某內(nèi)地科技企業(yè)在設(shè)立香港子公司后，因計(jì)劃通過境內(nèi)母公司注資開展海外業(yè)務(wù)，被當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門要求補(bǔ)充ODI備案材料。這說明，盡管香港公司本身不強(qiáng)制要求ODI備案，但在某些特定場(chǎng)景下，仍可能受到相關(guān)政策的影響。

近年來隨著監(jiān)管政策的不斷細(xì)化，一些企業(yè)也開始意識(shí)到，即使不強(qiáng)制要求ODI備案，提前完成相關(guān)手續(xù)也能在一定程度上規(guī)避潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。2023年8月，深圳某跨境電商公司在設(shè)立香港分公司時(shí)，主動(dòng)選擇了ODI備案，以確保未來與內(nèi)地母公司的資金往來更加順暢。該公司負(fù)責(zé)人表示：“雖然政策上沒有強(qiáng)制要求，但我們還是希望提前做好準(zhǔn)備，避免后期出現(xiàn)不必要的麻煩?！?/p>

同時(shí)，也有部分企業(yè)對(duì)ODI審核存在誤解。有投資者認(rèn)為，只要在港設(shè)立公司，就必須辦理ODI備案，這種觀點(diǎn)并不準(zhǔn)確。實(shí)際上，ODI審核的對(duì)象是“境內(nèi)企業(yè)”的境外投資行為，而非境外公司本身的設(shè)立過程。對(duì)于純外資背景的香港公司，或者由境外資本直接設(shè)立的公司，一般不會(huì)涉及ODI審核問題。

當(dāng)然，企業(yè)還需關(guān)注其他方面的合規(guī)要求。例如，香港公司設(shè)立后，若涉及跨境貿(mào)易、金融服務(wù)或數(shù)據(jù)傳輸?shù)葮I(yè)務(wù)，可能需要遵守不同地區(qū)的法律法規(guī)。近年來內(nèi)地與香港在金融監(jiān)管方面的合作日益密切，部分跨境業(yè)務(wù)可能需要配合兩地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，這也間接影響了企業(yè)的運(yùn)營(yíng)策略。

是否需要進(jìn)行ODI審核，取決于企業(yè)自身的具體情況。對(duì)于純粹的境外投資者而言，設(shè)立香港公司通常無需辦理ODI備案；而對(duì)于涉及內(nèi)地資金或業(yè)務(wù)的公司，則可能需要根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估。企業(yè)在做出決策前，應(yīng)充分了解相關(guān)政策，并咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)的意見，以確保合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

最后，值得注意的是，隨著全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和政策的持續(xù)優(yōu)化，未來ODI審核的相關(guān)規(guī)定可能會(huì)進(jìn)一步調(diào)整。企業(yè)應(yīng)保持對(duì)政策動(dòng)態(tài)的關(guān)注，及時(shí)調(diào)整自身策略，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的新挑戰(zhàn)和機(jī)遇。